「森财之道」个人养老金靴子落地:谁能交?怎么交?怎么用?

4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

那么，究竟什么是个人养老金，它与我们传统的养老保险又有什么区别？

所谓个人养老金就是我们在人社部的个人养老金信息平台上建立一个个人的养老金账户，自己缴费自己，自己为自己的老年生活积累养老金。

相比于我们强制性参保的基础养老保险来说，个人养老金制度采取的是自愿缴纳的原则，每人每年最高缴费上限是12000元，缴费完全是由我们个人来独自承担的，可以把它看作是对基础养老金的一种补充。

对于大多数人来说，我们的退休养老金其实额度比较少，很难支付养老的全部需求，所以我们可以通过建立个人养老金制度，来提高我们退休养老时的养老收入。

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

而根据人社部的数据，截至2021年11月末，全国基本养老保险的参保人数高达10.25亿人，即我国大多数人可缴纳个人养老金。

缴费完全由参加人个人承担，每年缴纳的上限为1.2万元。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

也就是说，一旦你确定了领取方式，那么就不能再更改你的个人养老金领取方式了，而领取的时候，个人养老金的这笔钱会直接从你的个人账户打到你的社会保险卡的银行账户里去。

个人养老金与目前企业、个人共同缴纳的基本养老保险以及普通商业养老保险产品、养老目标基金等有诸多不同。

首先，基本养老保险是强制缴纳的，而个人养老金是自愿缴纳的，且完全由个人承担，属于养老的补充，主要用于提高个人养老时的收入；其次，在运作上，基本养老保险基金采取直接投资与委托投资相结合的方式开展，且投资收益情况与后续个人养老金的领取数额没有很强的直接关联，而个人养老金则是自主选择金融产品进行投资，且需要承担相应风险；在领取时间上，个人养老金对领取有着严格要求，专款专用，而普通的商业保险、养老目标基金领取时间则比较灵活。

值得一提的是，《意见》还明确了个人养老金制度的税收优惠，《意见》称国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

相较于此前试点的税延性养老保险，此次个人养老金可购买的金融产品并不限于养老保险，还包括符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，参加人可以自主选择，大大提高了可选养老产品的丰富性。

大力发展个人养老金将加快居民储蓄向投资转化，通过各类金融产品和金融机构向资本市场输送更多长期资金，有利于促进我国资本市场蓬勃发展。

其实，个人养老制度与其说是一种养老规划，不如说是一种投资习惯的建立，个人养老金存续几十年，投资保值是核心，它能够帮助普通人进行强制性养老规划，积少成多，积累养老储备。

长期来看，权益类基金、固收+等类型的基金能够满足养老金长期性、收益性需求，如果有此类产品的投资渠道，能够获取稳定的资产增值，其实也就等于满足了个人养老投资的需求。